¿Cuál es la diferencia entre los activos netos y el patrimonio?

En las condiciones de inestabilidad económica, es importante conocer y comprender los principales indicadores utilizados en el análisis de la actividad económica de la empresa. Los valores correctamente decodificados ayudarán a evitar muchos problemas asociados con la quiebra y la posterior liquidación. Los indicadores clave para evaluar la condición financiera son el valor de los activos netos y el valor del patrimonio.

Activos netos: principales características.

Los activos netos son una medida que se calcula deduciendo el monto de los pasivos del monto de los activos totales de la organización . Si se venden o se pagan todas las deudas, permanecerán como una suma para los propietarios (accionistas) de la organización.

El indicador es uno de los pocos que está definido por la ley. El procedimiento de liquidación se utiliza entre los tenedores de la sociedad anónima, también se aplica a la compañía con actividad limitada, instituciones estatales y municipales, cooperativas de producción y otras entidades comerciales.

La fórmula de cálculo incluye encontrar la diferencia entre activos y pasivos . Los activos que participan en los cálculos incluyen todos los activos de la institución, excluyendo la deuda de los fundadores de una naturaleza por cobrar (esto incluye propietarios, participantes, accionistas) por invertir en el capital autorizado para el pago de acciones.

Los pasivos o, en otras palabras, las obligaciones consisten en todas las obligaciones, excepto los ingresos esperados en un período futuro, de recibir ayuda estatal o estar relacionados con recibir una disposición a largo plazo de cualquier propiedad. Los ingresos pueden ser descritos como patrimonio. Se eliminan de la sección que contiene los pasivos del balance a corto plazo.

Equidad: Esencia

Se compone de varias fuentes de capital que son movilizadas por los participantes de la institución y son de su propiedad. Luego se transfieren a una entidad legal y se convierten en su propio capital.

Sobre la base de los fondos disponibles, la necesidad de capital se determina para llevar a cabo actividades de producción o proporcionar servicios. Todo depende del alcance de la empresa. La condición principal para el funcionamiento normal debe ser una distribución racional, no en detrimento del trabajo en otros artículos.

Patrimonio: actúa en forma de fondos que se invierten en activos corrientes y no corrientes para mantener el empleo económico.

Puede disminuir o aumentar según la rentabilidad de la empresa o depender de cambios en la composición de los propietarios. Representa la diferencia, que se calcula entre el capital total y todas las obligaciones de la empresa.

La estructura del patrimonio incluye:

  1. Estatutario
  2. Compartir
  3. Opcional
  4. Reserva
  5. Beneficio
  6. Fondos para asegurar costos futuros.

Estos también incluyen condicionalmente recibos financieros específicos, que están enumerados por fuentes gubernamentales.

¿Qué es común entre los indicadores?

Para evaluar la estabilidad financiera y la solvencia, los especialistas en teoría moderna y análisis económico han creado una serie de numerosos criterios. En esta lista, atribuyeron los activos netos y el patrimonio neto a indicadores especiales.

La necesidad de medir los activos netos está relacionada con la naturaleza dual de ciertos fondos de la organización que se encuentran en su balance general. Por un lado, se manifiestan en forma de fondos propios (o, alternativamente, dividendos), pero por otro lado, son propiedad directa de los accionistas y empleados.

El análisis del indicador proporcionará una comprensión clara de su tamaño y ayudará a comprender cuántas veces supera las obligaciones asociadas con el período a largo y corto plazo. Esto ayudará a evaluar el nivel de solvencia.

La solvencia es un factor común que relaciona el patrimonio con los activos netos. El tamaño de los activos puede equipararse al patrimonio. Su tarea principal es mostrar cómo los activos, que consisten en los fondos invertidos por los propietarios, son compatibles y si esta imagen corresponde a la realidad.

Equity muestra el nivel de seguridad de la empresa con los medios necesarios para su funcionamiento normal. Si el indicador de activos netos resulta negativo, se puede decir que el capital propio no es suficiente y que es necesario cambiar la estrategia de trabajo.

Las principales diferencias

La principal característica distintiva de los dos indicadores serán los métodos de evaluación, que se desarrollan teniendo en cuenta las características individuales.

Uno de los métodos populares que ayuda a evaluar el valor de una empresa o negocio es el método del activo neto. Se basa en el hecho de que el precio de la empresa será igual a su precio y lo considera junto con los costos incurridos.

Es habitual asignar el valor tanto del mercado como del libro . Debido a diversas fluctuaciones en la economía asociadas con fenómenos como la inflación, los cambios en el comportamiento de los sujetos en el mercado, un método de contabilidad incorrectamente elegido, no se puede hablar de su conformidad.

Como consecuencia, es necesario regular el equilibrio de la empresa, que se lleva a cabo en varias etapas:

  • El análisis preliminar se relacionó con la razonabilidad del valor de mercado de todos los activos en el balance general.
  • Determine la correspondencia entre el valor en libros y su valor de mercado.
  • Calcule los pasivos corrientes a partir del valor de mercado principal de los activos totales.

La ventaja de este método: se refiere a la cotización de activos que ya existen. No es subjetivo y más transparente. Pero debido a su constancia, se pierde una evaluación del nivel de rentabilidad y las perspectivas de desarrollo.

Con respecto al método del costo del patrimonio, vale la pena decir que se utiliza en los estados financieros, que se consolida. También ayudará a considerar todos los beneficios perdidos, pero luego debe tener en cuenta las circunstancias por las cuales se forman los componentes individuales.

Uno de los puntos más difíciles de trabajar con la metodología es establecer el precio del capital social . Está conectado con los propietarios de las acciones adquiridas, que esperan recibir ingresos después de que el beneficio neto se distribuya entre los propietarios de los valores. La cantidad recibida por dichos propietarios es fija. Dado que, se espera que los ingresos de las acciones se reciban en el último momento, este indicador no se conoce completamente.

El método es la base para la formación de diferentes modelos que participan en el análisis de la empresa. Estos incluyen: el modelo de flujo de efectivo descontado, el valor agregado económicamente.

Valores regulatorios

El cálculo de los activos netos se requiere principalmente para los acreedores . Gracias a él, tienen la oportunidad de garantizar la seguridad de sus propios fondos. También ayuda en casos de cierre urgente de la empresa al mostrar su costo aproximado.

Es importante que el indicador sea siempre positivo . El resultado final idealmente debe exceder la cantidad de capital social. En esta situación, será posible decir con seguridad que la compañía logró no solo preservar los fondos originalmente invertidos, sino también garantizar el crecimiento.

El monto de los activos netos puede ser inferior al capital autorizado solo en el primer año de operación. Esto se considera normal y saludable para la empresa. Si la situación persiste en los años siguientes, la compañía se verá obligada a reducir el monto del capital social al tamaño del indicador. Esta prescripción será presentada por la legislatura. Si el valor del capital autorizado es bajo y es imposible reducirlo al nivel adecuado, se planteará la cuestión de la liquidación.

Con un valor negativo o nulo del indicador, será posible concluir que la empresa no puede resolver sus problemas financieros de manera independiente y se ve obligada a buscar ayuda de varias organizaciones de acreedores porque no posee sus propios fondos. Pero en este caso, pueden surgir problemas: un valor negativo informará a los acreedores sobre los altos riesgos de la quiebra y la imposibilidad de devolver sus fondos.

Cuando se utiliza una fórmula derivada para encontrar el monto del patrimonio, es importante trabajar correctamente y con cuidado con el balance de la empresa. El resultado final debe ser positivo. Solo así los inversores, acreedores y fundadores pueden verificar el funcionamiento normal de la empresa. El valor negativo indica problemas serios en la esfera financiera y puede servir como una razón para cerrar la oficina.

Los datos que participan en los cálculos se toman para el período del informe. Al igual que con el primer indicador analizado, el valor del patrimonio debe ser mayor que el valor del capital social. Esto ayuda a preservar el atractivo de inversión de la empresa. También actúa como un indicador que es responsable de la calidad del modelo utilizado en el negocio.

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